Facturas globales para profesionales de la salud
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Este episodio fue creado con inteligencia artificial y, al igual que el blog, está diseñado para ser fácil y rápido de entender. Si prefieres escucharlo mientras haces otra cosa, ¡dale play!
Cada día que tu clínica brinda servicios a la comunidad, recibes pagos por tus honorarios médicos ya sea en efectivo, transferencia o a través de terminal bancaria.
Algunos pacientes querrán deducir tus servicios en su declaración anual y te solicitarán una factura con sus datos fiscales. Sin embargo, muchos otros te dirán que no la necesitan.
Es importante tener presente que el SAT cuenta con herramientas para identificar si tus ingresos reales coinciden con los que reportas mensualmente. Esto puede hacerse mediante el análisis de tus gastos con tarjetas de crédito o, más comúnmente, a través de la información que tu banco comparte con el SAT, que permite comparar tus depósitos y transferencias con las facturas que emites.
Entonces surge la pregunta: ¿Cómo debes reportar el ingreso de una transferencia o pago con tarjeta cuando el paciente no solicita factura, para que tu contabilidad sea correcta?
Si ya trabajas con un contador, seguramente tendrás una idea del proceso. Si no es así, aquí te lo explicamos con gusto.
Existen dos opciones: Factura al público en general y Factura global
Factura al público en general
Este tipo de factura tiene una estructura muy similar a la de una factura emitida a un contribuyente individual, con la diferencia de que se utiliza un RFC genérico (XAXX010101000), y no contiene efectos fiscales para el paciente.
En otras palabras, estás informando al SAT que obtuviste un ingreso, pero sin que el paciente aproveche una deducción fiscal por ello.
Desde el punto de vista administrativo, no hay mucha diferencia: igual debes entrar al portal del SAT o a tu sistema de facturación, capturar todos los datos, timbrar el ingreso y asegurarte de no cometer errores. La única ventaja es que, si necesitas cancelarla, su cancelación suele ser automática y no afecta al paciente, ya que no la usará para deducción.
La buena noticia es que existe una alternativa aún más eficiente: la factura global.
Factura global
La factura global es una modalidad de factura al público en general que te permite agrupar varios ingresos en un solo CFDI. Está pensada para registrar todos aquellos ingresos por los cuales no te solicitaron factura individual durante un período determinado (diario, semanal o mensual).
En la práctica, la mayoría de las clínicas optan por emitir una sola factura global mensual para reducir la carga administrativa.
Cada concepto dentro de esta factura debe detallar el ingreso específico: cantidad, importe e impuestos aplicables. También debe incluir:
- Descripción: Venta
- Clave de unidad: ACT (Actividad)
- Clave de producto: 01010101 (producto genérico)
- Número de identificación: Uno que te permita relacionarlo con tu sistema contable electrónico
Emitir una sola factura global mensual permite a tu clínica mantenerse en cumplimiento fiscal con mucho menos esfuerzo, ahorrando tiempo y dinero (especialmente si tu sistema o contador cobra por cada CFDI emitido).
¡Ojo! Consideraciones importantes
Aunque las facturas globales simplifican el proceso, también presentan algunos desafíos no tan evidentes:
- Facturas extemporáneas: Si un paciente te pide factura después de que ya emitiste la factura global del mes, o si simplemente olvidaste incluir un ingreso, será necesario emitir una nueva factura global con ajustes y cancelar la original.
- Métodos de pago: Legalmente, podrías emitir una sola factura global usando el método de pago correspondiente a la operación de mayor monto. Sin embargo, lo más correcto, tanto para el SAT como para fines administrativos, es emitir una factura global separada por cada método de pago aceptado en tu clínica.
Por ejemplo, “transferencia” es un método, pero “tarjeta de crédito” y “meses sin intereses” cuentan como un solo método (“tarjeta de crédito”).
Resumen
Al finalizar cada mes, lo común es que tú o tu contador realicen un corte para listar los ingresos del periodo. Este proceso puede variar en complejidad dependiendo de si hay o no un análisis de tus estados de cuenta bancarios.
El contador tendrá que conciliar los ingresos que tú le compartiste con los que aparecen en el estado de cuenta. Aquí es donde más errores suelen ocurrir, ya que puede haber inconsistencias entre tus registros, los datos del banco y lo que identifica tu contador.
Por eso recomendamos el uso de sistemas digitales que permitan automatizar y centralizar esta información, minimizando errores y optimizando tiempo.
¿Cómo te puede ayudar OpenClinic?
OpenClinic es el único motor de facturación diseñado específicamente para profesionales de la salud, con un enfoque en simplificar tu carga administrativa y mantenerte en cumplimiento fiscal sin complicaciones.
Cada vez que registras un ingreso en nuestra plataforma, puedes indicar si debe incluirse en la factura global mensual. Nosotros nos encargamos del resto:
- Agrupamos automáticamente los ingresos que no fueron facturados a nombre del paciente.
- Emitimos las facturas globales separadas por cada método de pago que aceptas en tu clínica (transferencias, tarjetas, efectivo, etc.), tal como lo sugiere el SAT.
- Gestionamos facturas extemporáneas hasta 72 horas después del cierre del mes, por si olvidaste registrar algún ingreso o un paciente solicita factura después del corte.
Esto significa que tú y tu contador tendrán todo listo y correctamente timbrado al final de cada mes, sin errores ni tareas repetitivas.
Así, tú y tu contador solo deben enfocarse en presentar tu declaración mensual con todos tus ingresos correctamente prellenados.